Question 1

거래처에 지급하는 경조사비의 경비적용 한도와 증빙은 어떤 것들이 있을까요?

Accepted Answer

경조비는 사업과 관련된 경조사비만 인정되며.
청첩장, 부고장, 문자 및 카카오톡 내역이 있음.
한도는 건당 20만원이하인 경우 경비로 처리가함

Question 2

개인사업자 중간예납세액 계산방법은?

Accepted Answer

1. 직전 과세기간 종합소득 세액의 2/1
2. 상반기 중간예납 추계액이 전년도 종합세액의 30%보다 작은 경우 12.1일까지 추계액 신고 및 납부가능
3. 중간예납 추계액 계산법 : [(올해 상반기 종합소득금액 × 2 - 이월결손금 · 종합소득공제) × 기본세율] /2 - 올해 상반기세액공제와 기납부세액

Question 3

성실신고 대상자 가산세 계산 방법은?

Accepted Answer

1. 성실신고 확인서 미제출 가산세
   산정된 세액에서 5%가산세 부과

2. 무신고 또는 과소 신고 가산세
   무신고 가산세=20%(부당 무신고시 40%)
   과소 신고 가산세=10%(부당 과소 신고시 40%)

Question 4

성실신고확인대상자 및 혜택은?

Accepted Answer

대상자
1. 해당 연도 업종별 기준 수입금액을 초과하는 경우
2. 일반적인 수입금액뿐 아니라 간주 임대료, 판매장려금, 사업양수도시 재고자산의 시가 상당액을 포함함

혜택
1. 종합소득세 신고 및 납부 기간이 1개월 연장됨
2. 의료비, 교육비, 월세 세액공제
3. 성실신고확인 지출 비용 세액공제(120만원 한도 내에서 60%비용 공제)

총 급여 8천만원 이하인 경우 공제혜택 가능

Question 5

노란우산공제 한도가 어떻게 되나요?

Accepted Answer

1. 개인사업자
   연소득 4천만원 이하 : 600만원
   연소득 4천만원~1억원 이하 : 400만원
2. 법인대표자
   총 급여 8천만원 이하인 경우 공제혜택 가능

Question 6

종합소득세 수정신고는 언제까지 해야 하나요?

Accepted Answer

1. 법정 신고기한 경과 후 5년 이내에 가능
2. 과소 신고했다면 가산세 발생 가능

Question 7

사업용계좌 신고 대상 및 가산세는 어떻게 되나요?

Accepted Answer

1. 대상자
   복식부기의무자, 성실신고확인대상자, 법인사업자
2. 가산세
   미신고기간동안 수입금액의 0.2%, 미사용금액의 0.2%

Question 8

단순경비율로 종합소득세 어떻게 계산하나요?

Accepted Answer

[총수입금액 − (총 수입금액 × 해당업종의 단순경비율)] × 세율

Question 9

프리랜서 경비 처리 인정 기준은 어떻게 되나요?

Accepted Answer

경비로 인정받을 수 있는 예시
1. 업무관련 소프트웨어 구입비
2. 교통비, 출장비
3. 프리랜서 작업공간 임차료
4. 온라인툴, 디자인 리소스툴
5. 노트북, 모니터등 장비 구입 비용

단 개인적 용도로 사용한 경비는 제외되며 경비 증빙이 가능한 영수증, 카드내역, 계좌이체내역 등을 반드시 보관해야 합니다

Question 10

영업권 양도시 효과는?

Accepted Answer

1. 개인의 세금 절감 효과
   개인이 법인에게 영업권을 양도하면 그 대가는 기타소득으로 분류됩니다. 이때 평가된 영업권 금액의 60%가 필요경비로 인정되어, 나머지 40%에 대해서만 종합소득세가 부과됩니다.

2. 법인의 세금 절감 효과
   법인은 양수한 영업권을 무형자산으로 계상하여 5년간 감가상각을 통해 비용처리할 수 있습니다.

Question 11

중고차나 사업전 구매한 차도 비용처리 가능할까요?

Accepted Answer

1. 사업을 시작하기 전에 개인적으로 구매한 차량이라도, 사업 개시일 기준으로 차량 가격을 평가한 후 장부에 자산으로 등록하면 비용처리 가능
2. 중고차도 구입 당시 증빙만 갖춘다면 사업용 등록이 가능

Question 12

개인사업자 세액공제 항목은 어떤것들이 있나요?

Accepted Answer

1. 중소기업 특별세액감면(창업세액감면 포함)
   소득세, 법인세의 5%~30%까지 세액을 감면
2. 창업세액감면(청년창업세액감면)
   창업 5년간 업종, 지역별로 세금 50~100% 감면
3. 고용증대세액공제
   직원채용한 경우 연 400~1,550만원 공제 가능
4. 성실신고확인 비용 세액공제
   성실신고확인 수수료의 60%(최대 120만원) 세액공제

Question 13

소득세 중간예납, 왜 또 세금을 내냐고? 대상자는?

Accepted Answer

내년 5월에 낼 세금을 미리 나누어 내는 제도로서 11월에 시행

제외 대상자
1. 신규사업자
2. 6월 30일 이전에 폐업한 사업자
3. 근로/이자/배당 등 원천징수소득만 있는 소득자
4. 전년도 종합소득세 납부세액이 적어 중간예납세액이 50만원 미만인 경우

Question 14

현금 영수증 발급 의무 기준은?

Accepted Answer

1. 10만원 이상 결제시
   소비자가 요청하지 않아도 의무발행 업종이면 무조건 발급
   발급하지 않은 경우 거래금액의 20% 과태료 부과
2. 10만원 미만 결제시
   소비자가 요청한 경우에 발급

Question 15

연금 복권 당첨금 세금은?

Accepted Answer

3억원 까지는 22%, 3억원 초과분은 33% 적용하여 분리과세로 과세 종결
다만, 총 당첨금 기준이 아닌 매월 수령하는 금액에 대해 원천징수가 이루어짐
월 700만원씩 받게 되므로 22%의 세율이 적용되어 매달 약 546만원을 수령

Question 16

IRP 계좌의 중도 인출 가능한 사유는?

Accepted Answer

1. 무주택자의 주택 구입 또는 전세보증금 준비
2. 6개월 이상 요양을 요하는 질병/부상: 가입자 본인, 배우자 또는 부양가족
3. 개인회생 또는 파산 선고
4. 천재지변 또는 사회적 재난: 천재지변 등으로 피해를 입은 경우

Question 17

현금 영수증 조회 건중 국세청 발행 내역은 무엇인가요?

Accepted Answer

가맹점 거래 건 중 소비자가 현금거래확인 신고 또는 발급거부, 미발급 신고 건에 대해 국세청에서 발급한 현금영수증임

Question 18

노란우산 공제의 장단점

Accepted Answer

장점
1. 소득공제(최대 연 6백만원)
2. 압류 불가능 자산
3. 폐업시 지원(퇴직금 성격)

단점
1. 중도 해지시 원금 삽실 불이익(최대 원금의 20%)
2. 중도 해지시 기타 소득세율 16.5% 부과

Question 19

학원 교습소 공부방을 위한 절세

Accepted Answer

1. 지출 증빙을 철저히 관리하기 > 사업용 신용카드를 등록하면 지출 관리가 편리하고 절세 효과가 커져요
2. 인건비 신고로 절세하기 > 4대보험 가입한 직원을 고용하면 세금 절감 효과가 커져요
3. 임차료·관리비·통신비·렌탈료·공과금
4. 건강보험·국민연금·노란우산공제·연금저축 확인하기 > 노란우산공제 : 연간 200~600만 원까지 소득공제 혜택, 연금저축 : 연 600만 원까지 세액공제 가능!
5. 세금이 부담된다면 법인 전환을 검토.

Question 20

영업권 양도

Accepted Answer

1. 법인 설립하기
   상호 결정 및 법인 유형 선택 (주식회사, 유한회사 등)
   자본금 결정 (최소 자본금 제한은 없으나, 사업 규모에 맞게 설정)
   정관 작성
   법인 설립 등기
   사업자등록증 발급

2. 감정평가 의뢰하기
   최근 3~5년간의 재무제표 (손익계산서, 대차대조표)
   사업자등록증 사본
   매출 증빙 자료 (세금계산서, 카드매출 내역 등)
   임대차계약서
   주요 거래처 목록

3. 영업권 양도 계약 체결하기
   계약서에는 다음 내용이 포함되어야 합니다.
   양도인(개인사업자)과 양수인(법인)의 정보
   양도되는 영업권의 구체적 내용
   영업권 양도 금액
   지급 방식 (일시불 또는 분할지급)
   지급 일정
   계약 당사자의 권리와 의무
   계약일자 및 서명

Question 21

청년창업소득세 감면 적용 수도권 과밀억제권역

Accepted Answer

청년창업소득세 감면 적용 시, 수도권 과밀억제권역은 세제 혜택에 있어 중요한 기준이 됩니다.

수도권 과밀억제권역은 일반적으로 서울특별시 전역과 경기도 및 인천광역시의 일부 지역이 포함됩니다. 이 지역에서 창업하는 경우, 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업하는 경우보다 세액 감면율이 낮게 적용될 수 있습니다.

구체적으로, 청년창업감면의 경우 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업하면 100%의 세액 감면 혜택을 받을 수 있지만, 수도권 과밀억제권역 내에서 창업하면 50%의 감면율이 적용됩니다.

정확한 과밀억제권역의 범위는 수도권정비계획법 시행령에 명시되어 있으며, 사업장 소재지를 기준으로 판단됩니다.

Question 22

부동산 임대사업자를 위한 절세

Accepted Answer

1. 대출이자 비용 처리하기
2. 수선비 및 유지보수비 관리하기
3. 중개 수수료 및 세입자 관련 비용
4. 토지 관련 비용 경비 처리하기
5. 건물에 대한 감가상각비 활용하기
6. 세금·공과금 경비 처리하기
7. 임대주택 세액 감면 혜택 활용하기

자주 묻는 질문 (FAQ)

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